BTW Verhoging 2012

Informatie voor de webwinkelier

De BTW verhoging van het algemene tarief naar 21% die per 1 oktober 2012 wordt ingevoerd, heeft uiteraard ook gevolgen voor webwinkels. In dit artikel wordt er gekeken wat er precies gaat veranderen, welke impact dit heeft voor webwinkeliers en op welke wijze Mijnwebwinkel gebruikers hier het beste mee om kunnen gaan.

Per 1 oktober 2012 wordt het standaard btw percentage van 19% verhoogd naar 21%. Het nieuwe tarief geldt voor alle goederen en diensten die niet vrijgesteld zijn, en die niet onder het 6%- of 0%-tarief vallen.

Wat verandert er voor webwinkels?

Het belangrijkste voor webwinkels is dat het btw tarief tijdig in de webshop moet worden aangepast. Let er hierbij op dat de leveringsdatum bepalend is en dus niet de factuurdatum. Worden de goederen of diensten op of na 1 oktober 2012 geleverd? Dan moet je 21% btw afdragen, ook al vond de bestelling en facturatie wel voor 1 oktober plaats.

De volgende situaties kunnen zich voordoen:

1. Er is voor 1 oktober een bestelling gedaan, gefactureerd en geleverd: Niks aan de hand, je brengt 19% btw in rekening.
    
2. Er is in september een bestelling gedaan en geleverd, welke je op of na 1 oktober factureert: Je brengt dan 19% btw in rekening.
    
3. Er is op of na 1 oktober een bestelling gedaan, welke ook op of na 1 oktober worden geleverd: Ook dan is er niks aan de hand. Je brengt gewoon 21% btw in rekening en draagt dit ook af. 
    
4. Er is bijvoorbeeld op 29 of 30 september een bestelling gedaan die op of na 1 oktober wordt geleverd: Het gemakkelijkste is om in deze specifieke gevallen gewoon 19% in rekening te brengen. Je dient uiteindelijk wel 21% btw af te dragen.

Webwinkels die alleen aan bedrijven leveren komen er relatief goed van af. Er is dan natuurlijk wat extra administratieve rompslomp, maar hun klanten kunnen de 2% met de btw-aangifte uiteindelijk gewoon weer terugvragen van de Belastingdienst. 

Wanneer je als webwinkel (ook) aan consumenten levert, zul je moeten beslissen of je de extra 2% doorberekend aan je klanten of dat je dit voor eigen rekening neemt. Hierover lees je verderop meer.

Wat doet Mijnwebwinkel met de btw verhoging?

Het handmatig invoeren van het nieuwe btw-tarief voor elk artikel kan erg veel tijd in beslag nemen. Gelukkig is dit niet nodig. Mijnwebwinkel gebruikers hebben de mogelijkheid om dit proces een stuk eenvoudiger te maken. 

Automatische aanpassing van het btw tarief
Uiterlijk één week voor 1 oktober zal in de beheeromgeving onder het menu Instellingen » Online bestellen » BTW  een nieuwe optie te zien zijn. Je kunt met deze optie een oud btw-tarief en een nieuw btw-tarief opgeven. In de nacht van 30 september op 1 oktober zullen dan alle artikelen met het oude btw-tarief worden gewijzigd naar het ingestelde nieuwe tarief. 

In de meeste gevallen zul je dus als oud tarief 19% en als nieuw tarief  21% invoeren. Het maakt niet uit wanneer je dit opgeeft, de wijziging zal nooit eerder dan de nacht van 30 september op 1 oktober plaatsvinden.

Let op: De artikelprijzen zullen hierdoor niet worden gewijzigd en blijven dus gebaseerd op het oude btw tarief. Hier is bewust voor gekozen om onlogische prijzen (bijvoorbeeld € 18,03) te voorkomen.

Moment van wijzigen
Het kan voorkomen dat je de tariefwijziging wel al voor 1 oktober hebt opgegeven, maar dat je in de ochtend van 1 oktober ziet dat de tarieven nog niet zijn aangepast. Dit komt doordat de wijzigingen door onze servers in fases worden doorgevoerd, zodat de laadtijd van de webwinkels en beheeromgeving gewaarborgd blijft. 

De verwachting is dat  in de loop van 1 oktober alle opgegeven btw wijzigingen kunnen worden doorgevoerd en dus ook zichtbaar zullen zijn. 

Het btw tarief achteraf aanpassen
Het kan natuurlijk voorkomen dat je te laat bent met het opgeven van de tarief wijziging of ervoor kiest om hier nog mee te wachten. Ook dan is er niks aan de hand. De optie voor het wijzigen van BTW tarieven zal ook na 1 oktober nog geruime tijd beschikbaar blijven. Wanneer je na 1 oktober gebruik maakt van de optie voor het wijzigen van de tarieven, zul je merken dat deze wijziging over het algemeen snel (vrijwel direct) zal worden doorgevoerd.

Hoe kunnen webwinkels met de btw verhoging omgaan?

De ophoging van het btw tarief zorgt voor extra administratieve lasten en een complexere boekhouding, maar is vooral van invloed op het prijsbeleid van de webwinkelier. 

Het effect van de btw verhoging op de winkelprijzen
Verreweg de meeste webwinkels die leveren aan consumenten tonen de prijzen op de website inclusief btw. Vaak zijn deze prijzen zo afgestemd dat ze psychologisch aantrekkelijker lijken, bijvoorbeeld € 17,95 of € 69,-. Wanneer het nieuwe btw tarief hier zonder correctie op wordt toegepast worden deze respectievelijk € 18,25 en € 70,16. 

Niet alleen verliezen de prijzen dan het optische effect, maar ook kunnen er hele rare prijzen ontstaan zoals in het voorbeeld hierboven. Wij hebben er daarom voor gekozen om bij de automatische tariefaanpassing de artikelprijzen ongewijzigd te laten.

Enkele strategieën die kunnen worden gehanteerd:

• Ga op 25, 26 en 27 september voor je meest verkochte artikelen al na of de prijzen moeten worden gewijzigd om voldoende marge over te houden en pas deze zelf alvast aan. Je verkleint dan het risico om omzet mis te lopen.
• Wacht rustig af met het wijzigen van de prijzen en test na 1 oktober bij enkele van je meest verkochte artikelen wat het effect is van een prijsverhoging. Experimenteer met verschillende prijsstellingen.
• Houd je huidige prijsstelling aan en gebruik het als promotiemiddel op je website 'Profiteer nu: btw omhoog, prijzen ongewijzigd!' of geef zelfs extra korting op enkele artikelen: 'Profiteer nu: btw omhoog, prijzen omlaag!' Je kunt dan op een later moment alsnog prijzen omhoog bijstellen.
• Gebruik de btw verhoging als moment om je prijsbeleid onder de loep te nemen. Kijk naar wat je concurrenten doen en naar de ontwikkeling van de vraag naar het product. Pas daarna prijsverlagingen en prijsverhogingen dusdanig toe dat je winst ongeveer gelijk zal blijven of zelfs zal stijgen.

Let erop dat 30 september op een zondag valt. Artikelen die op maandag 1 oktober (of later) geleverd worden kunnen dus al op vrijdag 28 of zaterdag 29 september besteld  zijn. Je moet hier dan alsnog 21% btw over afdragen.

Zorg er tenslotte voor dat je, waar nodig, alle vermeldingen over het algemene btw tarief op je website aanpast, je de facturen van je leveranciers in deze periode extra controleert en je bij je boekhouding de juiste tarieven en btw-codes hanteert.  

Op de website van de rijksoverheid is een PDF document te vinden met daarin veelgestelde vragen over de btw verhoging:

 Vragen en antwoorden over de btw verhoging (PDF, 46KB)